关于加强我省中小企业信用担保体系建设工作指导意见


2010-7-7 17:03:37 政策法规
                           川经信办〔2010〕306号
各市(州)、
扩权县经委(中小企业局):                            
    
    为贯彻落实《工业和信息化部关于加强中小企业信用担保体系建设工作的意见》(工信部企业〔2010〕225号)的重要精神,推动全省中小企业信用担保体系健康发展,结合我省实际及银监会等七部门《融资性担保公司管理暂行办法》等有关法律法规,现提出如下意见: 
   
    一、各级中小企业主管部门要进一步抓好信用担保体系工作 

   (一)提高认识,统一思想,履职到位。各级中小企业主管部门要切实履行中小企业信用担保体系建设的重要职责,认真落实《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号)和《工业和信息化部关于加强中小企业信用担保体系建设工作的意见》的重要精神,充分认识中小企业信用担保体系建设在缓解中小企业贷款难、担保难中的重要作用,并将其作为促进当地中小企业又好又快发展的重要抓手,在地方党委和政府的支持下继续强力推动。 
                           
   (二)完善中小企业信用担保体系建设框架。各级中小企业主管部门要按照促进发展与规范相结合、政府引导与市场运作相结合、行业自律与适度竞争相结合、分类指导与扶优限劣相结合、担保体系与信用体系建设相结合的原则继续推动“一体两翼多层”的中小企业信用担保体系框架建设,即以政策性担保为主体,商业性、互助式会员制担保为两翼,覆盖省、市、县多层担保与再担保相结合的框架。要积极探索中小企业信用再担保机构(再担保基金)的设立和运作,完善担保与再担保相结合的体系建设。 

   (三)加强与相关部门的协作配合。各级中小企业主管部门在职责范围内,应积极配合相关部门,按照银监会等七部门《融资性担保公司管理暂行办法》的规定,共同实施对本地区中小企业信用担保公司的规范与监管,清理中小企业信用担保市场,促进其健康有序发展。 
   
    二、加强规范中小企业信用担保机构运作 

   (一)继续执行和完善“四项制度”。 
    1、备案管理制度。继续按照原省中小企业局、人行成都分行印发的《四川省中小企业信用担保机构备案管理办法》(川企发〔2006〕1号)要求,对辖区内从事中小企业融资担保业务的中小企业信用担保机构实施备案管理。 
    2、月报制度。坚持执行月报制度,按月认真做好备案担保机构业务数据的统计和分析工作,在每月5日前准确、及时、全面上报。                                            
    3、信用评级制度。推动中小企业信用担保机构积极开展信用评级,评级机构须经中国人民银行成都分行、省中小企业局确认,评级情况将作为申请国家、省上财政扶持的重要依据。 
    4、预警制度。各级中小企业主管部门应建立担保风险预警制度,加强对备案担保机构的风险监控,并要求担保机构在发生重大风险的情况下及时通报主管部门。 
                           
   (二)规范担保行为                            
    1、规范资本金运作。指导中小企业信用担保机构按照银监会等七部门《融资性担保公司管理暂行办法》规定的投向合理使用资本金,并按季度向监管部门报告资本金的运用情况。资本金有抽走和挪用情况的,要求及时充实资本金;有超过国家管理办法规定比列历史性投资的,应制定退出计划,保证资本金的流动性和规范使用。                            
    2、规范收取担保费。指导中小企业信用担保机构在不违反国家有关规定的情况下,可根据项目风险程度自主协商定价,鼓励担保机构按不高于银行同期贷款利率50%的担保费率收取担保费。                             
    3、规范收取保证金。指导中小企业信用担保机构保证金的收取应符合国家有关法律规定,并充分考虑中小企业的承受能力和融资成本,收取的保证金不得高于银行收取担保机构的保证金数额。                             
    4、规范提取“两金”。指导中小企业信用担保机构按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金,并按不低于当年年末责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的,实行差额提取。上述两项准备金允许在企业所得税前扣除。中小企业信用担保机构实际发生的代偿损失,应依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备和在税后利润中提取的一般风险准备,不足冲减部分据实在企业所得税税前扣除。
    5、规范业务操作。指导中小企业信用担保机构按照规范业务流程进行操作,并在每个环节制定相应的操作制度进行规范和监督。    
                       
    三、促进中小企业信用担保机构加快发展   
   (一)整合担保资源,提升担保能力。指导中小企业信用担保机构整合担保资源,开展联保互保、担保与再担保等业务,加快担保业务拓展,并不断增强实力,提升担保能力,努力做大政策性担保机构,做强商业性担保机构,做多会员制担保机构,促进中小企业信用担保机构可持续发展。                                              
   (二)鼓励引导民间资金投资担保行业。认真学习领会国务院《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》(国发〔2010〕13号)精神,积极引进外资、民间资金进入担保行业,鼓励现有政策性担保机构、商业性担保机构吸纳民间资金完善股权结构,增强资本实力和抗风险能力。
         
    四、指导中小企业信用担保机构加强风险防范 
                            
   (一)完善风险预警制度。对备案担保机构实施风险等级分类管理,对代偿率高于1%不超过2%的,要及时进行风险提示;对代偿率高于2%不超过3%的,要采取建议董事会调整高管人员等措施;对代偿率高于3%以上的,要取消一切优惠政策,暂停新增业务。      
                                           
   (二)建立完善的风险防控体系。指导中小企业信用担保机构要加强风险的识别和风险控制的能力,建立审保分离、分级审批、内部报告与警示、追究责任等内控制度,加强事前、事中和事后的风险控制,实施全程风险等级分类管理,制定“一企一策”的风险防范措施。
                            
   (三)控制单户业务风险。指导中小企业信用担保机构对单个受保企业提供贷款担保责任金额不得超过净资产的10%,对单个受保企业及其关联方提供贷款担保责任余额不得超过净资产的15%,对单个受保企业债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%。
                            
   (四)控制整体担保规模。指导中小企业信用担保机构为中小企业提供的贷款担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

    五、充分发挥扶持政策的导向作用 

   (一)争取各级财政对中小企业担保的资金扶持。 
                            
    1、积极争取在本级财政预算中设立中小企业信用担保体系专项资金,用于对中小企业信用担保机构的风险补偿、保费补助和资本金补充;已设立的,应争取逐年增大资金额度。                            
    2、积极组织、指导中小企业信用担保机构申报国家和省级的担保补助资金,帮助更多符合条件的担保机构获得各级财政补助,鼓励和引导担保机构为中小企业提供更多担保服务。
   
   (二)落实税收优惠政策。 
                            
    1、按照原省中小企业局、省地税局《关于转发〈工业和信息化部、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知〉的通知》(川企办〔2009〕49号)“成熟一批,上报一批”的要求,市州中小企业主管部门一年可组织上报二批中小企业信用担保机构申请免征三年营业税。 
    2、指导中小企业信用担保机构继续享受“西部大开发”所得税百分之十五的优惠政策,按照原省中小企业局《关于担保机构申请享受百分之十五所得税率优惠政策的通知》(川企办〔2007〕115号)要求,组织符合条件的担保机构申请。                             
    3、加强与财税部门的沟通协调,落实好中小企业信用担保机构各项准备金提取及代偿损失税前扣除政策,切实发挥税收政策的导向功能。
       
    六、积极营造担保环境 
                            
   (一)改善抵质押登记环境。积极协调地方国土资源、住房城乡建设、金融、工商等部门,为中小企业信用担保机构开展业务涉及的抵押物登记和出质登记、确权、转让等提供服务,简化程序,降低费用,为营造良好的担保环境提供便利。
   
   (二)推动银担良性合作。加强与当地金融监管部门的合作,共同指导中小企业信用担保机构与金融机构建立“平等互利,风险共担,信息互通”的合作关系,创新银担合作的新模式,拓宽合作领域,积极向银行推介优秀的中小企业信用担保机构,多开展项目对接活动,搭建资源共享平台。
          
    七、加强全省担保行业自律组织建设 
                            
    加强四川省中小企业信用与担保协会自身建设,引导备案担保机构自愿入会,使担保协会逐步集聚发展成为全省中小企业信用担保机构资源整合、信息交流和维权的重要载体。担保协会应加强对会员担保机构的规范,要求自觉遵守和维护行业《自律公约》,积极开展担保从业人员资格培训,维护担保机构的合法权益,整合担保资源,探索创新担保模式和品种,有效促进中小企业信用担保体系的建设。
 
 


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